科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大(dà)违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所均(jūn)在被起诉名单(dān)中。

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　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披违(wéi)法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问(wèn)题(tí)：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行(xíng)的问题。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同(tóng)年10月获科创板上(shàng)市委审议同意发行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造物流单据和验(yàn)收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认(rèn)收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年(nián)上半年末(mò)对外(wài)担(dān)保余额(é)分(fēn)别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股说明(míng)书签署(shǔ)日，未按规定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上(shàng)市后，紫晶存(cún)储继续通过前(qián)述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外担保(bǎo)的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对(duì)紫晶(jīng)存储责令改正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛(shèng)在公(gōng)告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实(shí)披露(lù)关联交易、股(gǔ)作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛及其全资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易(yì)盛还存(cún)在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺(qī)诈发行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募集资金金额20％的(de)处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董(dǒng)事(shì)长、总(zǒng)经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户(hù)，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也(yě)进入到停牌(pái)及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布(bù)公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施重大(dà)违(wéi)法强制退市(shì)。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均(jūn)收到上交所下发(fā)的拟终止公司股作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出票(piào)上市的(de)事先告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听证，提出(chū)陈述和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委(wěi)员会就(jiù)是否终止公司股(gǔ)票上(shàng)市事(shì)宜进行(xíng)审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意见作出是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票(piào)被终(zhōng)止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止上(shàng)市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识，退(tuì)市(shì)整理期的(de)交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理期(qī)届满后5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金(jīn)融法院官微发布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于(yú)当(dāng)日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序(xù)审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及时公布(bù)进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除(chú)了(le)泽达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务所也均在被起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因(yīn)在(zài)执(zhí)行泽达易盛首次公(gōng)开发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未(wèi)勤(qín)勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中心公告(gào)称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科(kē)创(chuàng)板首批被(bèi)中国证(zhèng)监会立(lì)案(àn)调查公司，根(gēn)据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关(guān)注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，发(fā)布(bù)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼权利(lì)登记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资(zī)者特(tè)别授权，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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