金(jīn)融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gò三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级u)，如(rú)何推动对上(shàng)述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行(xíng)人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送公安机关(guān)处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将进一(yī)步(bù)畅通(tōng)投(tóu)资者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照过责(zé)相当(dāng)的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)从业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要因素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面(miàn)有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度(dù)的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格投资者的合(hé)法权(quán)益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中(zh三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级ōng)信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司披露的(de)公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单(dān)位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定(dìng)了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿(cháng)功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的(de)收益(yì)或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为依(yī)法可(kě)能被处以罚(fá)款和没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的(de)重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规和(hé)职业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维(wé三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级i)护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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