个 人养老金顶层制度设计出炉
两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存

4月21日，个(gè)人养(yǎng)老金顶层制度设计(jì)出炉两周年。2022年4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见(jiàn)》）；同年11月份，个(gè)人养老金制度在北(běi)京、天津、上海等36个城市（地(dì)区(qū)）先行启动实施(shī)。

《证券日(rì)报》记者 近日调查(chá)发(fā)现，两年来(lái)，个人养老金制度运行平稳(wěn)有序，但仍需撬动(dòng)更多人缴存。

开户情况(kuàng)如何？

“我(wǒ)是前一阵(zhèn)在办理2023年度个税汇总后，在同事(shì)的‘劝(quàn)说下’才去开户的。”在(zài)邮政(zhèng)系统工作的马女士告诉《证券日报》记者，由(yóu)于个人养老金账(zhàng)户中的缴存资金需要参加人达到领取基本(běn)养老金年龄，即退休后才能领取，因此此前自(zì)己一直(zhí)在犹豫。

“不过，我在进行年度综合所得汇算(suàn)时发现，即便是扣除了6万元个人所(suǒ)得税起点，以及赡养(yǎng)老人(rén)、房(fáng)贷贷款等专项附加扣除后，仍要补缴一部分个税(shuì)。但(dàn)如果我在个
人养老金账户中每年‘顶格’缴存的话，不
仅会抵掉一部分个税，且早缴(jiǎo)费还能(néng)赚(zhuàn)取(qǔ)定存(cún)利率，最重要的是退休后(hòu)有一定的保障。”在马女士(shì)看(kàn)来(lái)，这无论怎么算都是(shì)一(yī)笔相当合适的买卖。

《意见(jiàn)》明确，参加人每年缴纳个人(rén)养老金的上限为12000元。而此前财政部、国家税务总局发布的公告也明确(què)，在缴费环节(jié)，个人向个人养老金资金账户
的缴费，按照12000元/年的限额标(biāo)准，在综合(hé)所得或经营所得中(zhōng)据实扣除；在投资环节(jié)，计入个人(rén)养老金资金账(zhàng)户的投资收益暂不征收个人所得税(shuì)。

公开数据显示，截至2023年底，36个(gè)城市（地区）个人养老金试点开立个人养老金账户人数超过5000万67只股涨停 最大封单资金1.32亿元。中(zhōng)国财政学会(huì)绩效管理(lǐ)专委会副主任委(wěi)员张依群在接受《证券日(rì)报》记者采访时表示，总体来看，目前个人养老金的缴存(cún)总(zǒng)体
符合当前经济发展状(zhuàng)况和(hé)家庭收入水平，无论是户数、金额、品种都属于正常状态。

不过记者(zhě)注意到，目前也出(chū)现部分(fēn)账户空置等(děng)情况。

近日，记者采访了长春、杭州
、哈尔(ěr)滨、天津(jīn)、南昌、上海等10余个城(chéng)市的投资者发现，“完成(chéng)任务”“开户奖励”“在(zài)网点办其他业务时被指导开户”是部分(fēn)人群开设个人(rén)养老金账户(hù)的主(zhǔ)要原因。而对于尚未开立个人(rén)养老金账户的人(rén)来说，一部分是因为目前(qián)的个税起征点以及专项(xiàng)附(fù)加扣除(chú)已能完全覆盖个(gè)税抵扣；还有(yǒu)一部分则认为此项投资(zī)并不具备“性价比”。

“当时开这个账户完全是为(wèi)了帮朋友完成开户指标，再配合银行给出的缴存活动等，稀里糊涂就开了，就(jiù)存(cún)了几十元钱。”在长春工作(zuò)的朱先(xiān)生对(duì)记者说(shuō)。

“从我们的角度来说，虽然分行会就个(gè)人养老金账户的开户情况给我们下达一定的指标，但这项(xiàng)业务的推动也确(què)实面(miàn)临一些困(kùn)难(nán)。一(yī)方面，储户认为钱还是攥在手里(lǐ)比较好；另一方面，也(yě)与个人养(yǎng)老金账户中的理财(cái)产品优势不(bù)明显有关。”杭州某商业银行客户经(jīng)理付小姐在接受《证券日报(bào)》记(jì)者采访时表示。

如何撬动(dòng)更多人参与？

对于“开户热、缴存冷”这一(yī)现象(xiàng)，中(zhōng)国邮政储蓄(xù)银行研(yán)究员娄飞鹏在接受《证券日报》记者采访时分析(xī)，主要原(yuán)因 在于，在(zài)个人养(yǎng)老金金融(róng)产品数量增加的同时，产品(pǐn)同质化问题较(jiào)为 明显，导致无法有效满足投资者个性化偏好。此外，理财、基金、保险类(lèi)个(gè)人(rén)养老金产(chǎn)品(pǐn)通(tōng)过银行渠道代理销售，在(zài)发展初期(qī)存在(zài)机构(gòu)合作不畅、产品准入速度较慢等问题，限(xiàn)67只股涨停 最大封单资金1.32亿元制了投资者的选择空间。

此外，在养老金(jīn)融50人论坛发布的《养 老金融评论》（2024年第3期）中，养老金融50人论坛核心(xīn)成员、中欧国际工 商(shāng)学院教授汪(wāng)泓表示，个人养老金制度实施面临(lín)以下几个方面的挑(tiāo)战，一是(shì)税收优惠政(zhèng)策精准度有待加强；二是个人养老金产品吸引力须加大；三是服务便捷(jié)度有待提高；四(sì)是安全(quán)监(jiān)管力(lì)度有待加强。

中国政法(fǎ)大学商学院资本(běn)金融系教授胡继(jì)晔也认为，个(gè)人养老金账户的资(zī)金应该投(tóu)资于安全、稳健的金融产品，如个人养(yǎng)老保险、基金(jīn)等。但目前个人养老金投资渠道和产品还不够丰富，需要进一(yī)步扩大投资范围和产品种类。

今年1月份，人力资源社会保(bǎo)障部在2023年四季度新闻发布会上表(biǎo)示(shì)，个人(rén)养老(lǎo)金制度运行平稳有序(xù)，先行工作取(qǔ)得积极成效。在下一步工作安排中提到，将“推进(jìn)个人养老金(jīn)制度全面实施”。今年的《政府(fǔ)工作报告》中也提到，“在全国(guó)实施个人养老金制度，积(jī)极(jí)发展第三支柱养(yǎng)老保险”。

“未(wèi)来(lái)随着我国经济实(shí)力持续(xù)增强和家庭收入(rù)不断增长(zhǎng)，个人养老金仍(réng)会保持稳定增长态势。”张(zhāng)依(yī)群表示(shì)。

胡继晔认为(wèi)，目前(qián)很多人(rén)对个人养老金制度不了解，或(huò)者了(l67只股涨停 最大封单资金1.32亿元e)解不充分，仍需要加强宣传和(hé)引导，让更多人了解(jiě)并参与进来。同(tóng)时，还(hái)需要探索更加合理的 缴存比例和金额，以(yǐ)吸(xī)引更多人参(cān)与(yǔ)。

张依群认为，从宏观上看，需要形(xíng)成良好(hǎo)的市场(chǎng)预期和发展信心。从微(wēi)观上看，需要(yào)继续提高个(gè)人收入，增(zēng)强居民家庭金融(róng)消费能(néng)力和生活保障能力，更好消除后顾之忧。同时，还需要(yào)改进(jìn)个(gè)人养老金缴费方式和产品配置，更好满足个人缴存和支取需要，改善缴存户的预
期收益。

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