金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方(fāng)位追责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两案(àn)的(de)行政责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事(shì)人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责(zé)任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市(shì)场(chǎng)良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券公司、出(chū)具审计(jì)报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特(tè)别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解决(jué)泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设(shè)立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据(jù)最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露(lù)的(de)公(gōng)告中提出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是(shì)指国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确(què)规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执法效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提(tí)交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》(shì)人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关中介机(jī)构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力(但得夕阳无限好何须惆怅近黄昏什么意思啊，但得夕阳无限好,何须惆怅近黄昏——《楹联》lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和(hé)职业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和行业文(wén)化，珍视行业声誉(yù)。

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