金融界(jiè)4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启(qǐ)动重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要一环(huán)，也是提高资本市场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jitan1等于多少，tan1等于多少兀é)恶劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要(yào)涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责(zé)任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制度的(de)适(shì)用条件、投资者获(huò)赔(péi)的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通tan1等于多少，tan1等于多少兀代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特(tan1等于多少，tan1等于多少兀tè)别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入(rù)、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范(fàn)围、监(jiān)督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及(jí)申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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